Wulforst é presidente da E TRADE Financial Corporate Services, que fornece soluções de administração de planos de ações de empregados para empresas públicas e privadas, incluindo 22 das SP 500. Talvez você já ouviu falar sobre os milionários do Google 1.000 funcionários da empresa s início, incluindo a empresa de massagista que ganhou sua riqueza através de opções de ações da empresa Uma história terrível, mas infelizmente, nem todas as opções de ações têm como final feliz e Webvan, Por exemplo, entrou em falência após o perfil de ofertas públicas iniciais, deixando bolsas de ações inútil. Opções de ações podem ser um bom benefício, mas o valor por trás da oferta pode variar significativamente Não há simplesmente nenhuma garantia Assim, se você está considerando uma oferta de trabalho que inclui Uma bolsa de ações, ou você tem ações como parte de sua atual compensação, é crucial para entender o básico. Que tipos de planos de ações estão lá fora, e como fazer Eles funcionam. Como posso saber quando exercer, segurar ou vender. Quais são as implicações fiscais. Como devo pensar sobre ações ou equidade em relação à minha remuneração total e quaisquer outras poupanças e investimentos que eu poderia ter.1 Quais são as mais Tipos comuns de ofertas de ações de funcionários. Duas das ofertas de ações mais comuns dos empregados são opções de ações e ações restritas. Opções de ações do empregado são as mais comuns entre empresas de inicialização As opções dão a oportunidade de comprar ações de ações de sua empresa a um preço especificado , Normalmente referido como o preço de exercício Seu direito de comprar ou exercer opções de ações está sujeito a um calendário de aquisição, que define quando você pode exercer as opções. Vamos dar um exemplo Digamos que você é concedido 300 opções com um preço de exercício de 10 cada Que vence igualmente durante um período de três anos No final do primeiro ano, você teria o direito de exercer 100 ações de 10 por ação Se, nesse momento, o preço da ação da empresa tinha subido A 15 por ação, você tem a oportunidade de comprar o estoque por 5 abaixo do preço de mercado, que, se você exercer e vender simultaneamente, representa um lucro 500 antes de impostos. No final do segundo ano, 100 ações mais vai ganhar Agora, no nosso exemplo, vamos dizer que o preço das ações da empresa caiu para 8 por ação. Neste cenário, você não exerceria suas opções, já que está pagando 10 por algo que poderia comprar para 8 no mercado aberto. Ouvir isso referido como opções de estar fora do dinheiro ou debaixo de água A boa notícia é que a perda é no papel, como você não investiu dinheiro real Você reter o direito de exercer as ações e pode manter um olho no estoque da empresa s Preço mais tarde, você pode optar por tomar medidas se o preço de mercado vai mais alto do que o preço de exercício ou quando ele está de volta no money. At o final do terceiro ano, as 100 partes final seria veste, e você d tem o direito de A decisão de fazê-lo dependeria de uma série de fatores, Incluindo, mas não limitado a, o preço de mercado das ações Depois de ter exercido opções adquiridas, você pode vender as ações imediatamente ou mantê-las como parte de sua carteira de ações. Bolsas de ações restritas que podem incluir Prêmios ou Unidades de fornecer funcionários Com um direito de receber ações com pouco ou nenhum custo Como com as opções de ações, bolsas de ações restritas estão sujeitas a um calendário de aquisição, tipicamente vinculado à passagem do tempo ou realização de um objetivo específico Isso significa que você ou você tem que esperar um certo Período de tempo e ou cumprir determinados objetivos antes de ganhar o direito de receber as ações Tenha em mente que a aquisição de subsídios de ações restritas é um evento tributável Isso significa que os impostos terão de ser pagos com base no valor das ações no momento Eles coletam Seu empregador decide quais as opções de pagamento de imposto estão disponíveis para você estes podem incluir o pagamento em dinheiro, a venda de algumas das ações vested, ou ter o seu empregador reter algumas das ações.2 Qual é o differen Isto é uma área bastante complexa relacionada com o código tributário atual. Portanto, você deve consultar seu conselheiro fiscal para entender melhor sua situação pessoal. A diferença reside principalmente em como os dois são tributados opções de ações de incentivo qualificar Para tratamento fiscal especial pelo IRS, o que significa que os impostos geralmente não têm que ser pagos quando essas opções são exercidas E ganhos ou perdas resultantes podem qualificar como ganhos ou perdas de capital a longo prazo se realizada mais de um ano. Por outro lado, pode resultar em lucro tributável ordinário quando exercido O imposto é baseado na diferença entre o preço de exercício eo justo valor de mercado no momento do exercício Vendas subseqüentes podem resultar em ganho ou perda de capital a curto ou longo prazo, dependendo da duração realizada. 3 E sobre impostos. Tax tratamento para cada transação dependerá do tipo de opção de ações que você possui e outras variáveis relacionadas à sua situação individual Antes de exercer suas opções E ou vender ações, você vai querer considerar cuidadosamente as consequências da transação Para aconselhamento específico, você deve consultar um consultor fiscal ou contador.4 Como faço para saber se para manter ou vender após eu exercer. Quando se trata de opções de ações de funcionários E as ações, a decisão de manter ou vender se resume ao básico de longo prazo investir Pergunte a si mesmo quanto risco estou disposto a tomar É a minha carteira bem diversificada com base em minhas necessidades atuais e metas Como este investimento se encaixam com o meu global Financeira Sua decisão de exercer, segurar ou vender algumas ou todas as suas ações devem considerar estas questões. Muitas pessoas escolhem o que é referido como uma venda no mesmo dia ou exercício cashless em que você exerce suas opções adquiridas e simultaneamente vender as ações Fornece acesso imediato ao lucro real do lucro, menos comissões associadas, taxas e impostos Muitas empresas disponibilizam ferramentas que ajudam a planejar antecipadamente o modelo de um participante e estimam receitas de Articular transação Em todos os casos, você deve consultar um conselheiro fiscal ou planejador financeiro para aconselhamento sobre a sua situação financeira pessoal. 5 Eu acredito no futuro da minha empresa Quanto de seu estoque deve eu own. It é grande ter confiança em seu empregador, Mas você deve considerar a sua carteira total e estratégia de diversificação global quando se pensa sobre qualquer investimento, incluindo um em ações da empresa Em geral, é melhor não ter um portfólio que é excessivamente dependente de qualquer um investment.6 Eu trabalho para uma empresa privada de inicialização Se esta empresa nunca vai público ou é comprado por outra empresa antes de entrar em público, o que acontece com o stock. There não é uma única resposta para isso A resposta é muitas vezes definida nos termos do plano de ações da empresa ou os termos de transação Se um Empresa privada, pode haver oportunidades limitadas para vender ações vested ou irrestrito, mas vai variar de acordo com o plano ea empresa. Por exemplo, uma empresa privada pode permitir que os empregados para vender seus v No caso de uma aquisição, alguns compradores irão acelerar o programa de aquisição e pagar a todos os detentores de opções a diferença entre o preço de exercício eo preço de aquisição, enquanto outros compradores podem converter o estoque não adquirido em um plano de ações Na empresa adquirente Novamente, isso vai variar de plano e transaction.7 Ainda tenho um monte de perguntas Como posso aprender more. Your gerente ou alguém no departamento de RH da sua empresa pode provavelmente fornecer mais detalhes sobre o plano da sua empresa e Você também deve consultar o seu planejador financeiro ou conselheiro fiscal para garantir que você entenda como bolsas de ações, vesting eventos, exercício e venda afetam sua situação fiscal pessoal. Expirar O período de validade varia de plano para plano Acompanhe seus períodos de exercício de opções e datas de expiração muito de perto porque uma vez que suas opções expiram, eles são wo Rthless Existem muitas vezes regras especiais para os empregados terminados e aposentados e os funcionários que morreram Estes eventos de vida podem acelerar a expiração Verifique as regras do seu plano para obter detalhes sobre as datas de validade. Q Como afeta o vesting quando posso exercer as minhas opções A Seu plano pode ter Um período de carência que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções Um período de aquisição é tempo durante o prazo da concessão de opção que você tem que esperar até que você está autorizado a exercer suas opções Aqui está um exemplo Se o prazo de sua concessão de opção é 10 anos e seu período de carência é de dois anos, você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da concessão de opção Isto significa essencialmente que você tem um período de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções Isso é chamado de Período de exercício Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções para exercer em um momento e quando exercê-los. Q É uma opção de ações a mesma coisa que uma parcela do é Suer s stock A Não Uma opção de compra apenas lhe dá o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período futuro de tempo a um preço pré-estabelecido. Q Posso usar uma opção mais de uma vez Uma vez que uma opção de ações Não pode ser usado novamente. Q As opções pagam dividendos A Não Dividendos não são pagos em opções de ações não exercidas. Q O que acontece com suas opções de ações se você deixar o seu empregador A Normalmente, existem regras especiais no caso de deixar o seu Empregador, aposentar-se ou morrer Consulte as regras do plano do empregador s para obter detalhes. Q Qual é o valor justo de mercado de uma opção A O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas NSO ou O imposto mínimo alternativo para Incentive Stock Options ISO O Fair Market Value é definido pelo plano da sua empresa. Q Quais são as datas de blackout e quando elas são usadas? A Blackout datas são períodos com restrições no exercício das opções de ações Blackout datas muitas vezes Coincidir com o final do ano fiscal da empresa s, calendários de dividendos e fim de ano de calendário Para mais informações sobre as datas de apagão do seu plano se houver, consulte as regras do plano da empresa s. I apenas executou um exercício e vender minhas opções de ações, quando O saldo de opções de ações será liquidado em três dias úteis. O produto menos o custo da opção, as comissões de corretagem e as taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua Conta Fidelity. Q Como faço para obter os recursos da venda de opções de ações A Your O exercício da opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto menos o custo da opção, as comissões de corretagem e as taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua Conta Fidelity. Q Como uso a Conta Fidelity A Pense na sua Fidelity Account como uma corretora Conta oferecendo serviços de gestão de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos Use sua Fidelity Account como um gateway para investir Produtos e serviços que podem ajudar a atender às suas necessidades Saiba mais. Frequently Asked Questions About Taxes. Q Existem implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas? Sim, existem implicações fiscais e eles podem ser significativos exercício de opções de ações é um sofisticado e às vezes complicado Transação Antes de considerar o exercício de suas opções de ações, não se esqueça de consultar um conselheiro fiscal. Q No ano passado, eu exerci algumas opções de ações de empregados não qualificados em uma operação de exercício-e-venda um exercício sem dinheiro Por que os resultados desta transação refletida tanto Em meu W-2 e em um formulário 1099-BA Fidelity trabalha para fazer sua transação de exercício-e-venda simples e sem emenda para você, assim que parece a você ser uma única transação Para fins de imposto de renda federal entretanto, - sell transação cashless exercício de opções de ações não-qualificados empregado é tratado como duas operações separadas um exercício e uma venda A primeira transação é o exercício da sua ação empregado o Em que o diferencial entre o preço de subsídio eo valor justo de mercado das ações no momento do exercício é tratado como receita ordinária de remuneração. Ele está incluído no formulário W-2 que você recebe do seu empregador O valor justo de mercado de As ações adquiridas são determinadas sob as regras do seu plano É geralmente o preço das ações no dia anterior fechar mercado s A segunda transação a venda das ações acabou de ser tratada como uma transação separada Esta transação de venda deve ser relatada pelo seu corretor sobre Form 1099-B, e é relatado no Anexo D de sua declaração de imposto de renda federal O formulário 1099-B informa o produto bruto de vendas, não um montante de renda líquida você não será obrigado a pagar o imposto duas vezes sobre este montante Sua base fiscal de As ações adquiridas no exercício são iguais ao valor justo de mercado das ações menos o valor que você pagou pelas ações o preço de subsídio mais o valor tratado como receita ordinária o spread Em um negócio de exercício-e-venda Por conseguinte, a sua base de tributação será normalmente igual ou próxima do preço de venda na transacção de venda. Como resultado, normalmente não reportará apenas o ganho ou a perda mínima, se for o caso, na etapa de vendas nesta transacção, embora as comissões Pago na venda reduziria o produto das vendas relatado na Tabela D, o que por si só resultaria em uma perda de capital de curto prazo igual à comissão paga. Uma operação de retenção e retenção de opções de ações de empregados não qualificados inclui apenas a parte de exercício Das duas operações, e não envolve um formulário 1099-B Você deve observar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento fiscal de opções de ações de incentivo ISOs segue regras diferentes Você é convidado a consultar o seu próprio imposto Conselheiro sobre as conseqüências fiscais de seus exercícios de opção de ações. Q O que é uma disposição desqualificante A disposição de desqualificação de AA ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, que tem imposto Quais são os impostos mínimos alternativos AMT A O Imposto Mínimo Alternativo AMT é um sistema fiscal que complementa o sistema federal de imposto de renda O objetivo de A AMT deve assegurar que quem beneficia de certas vantagens fiscais pagará pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afectar a sua situação, contacte o seu consultor tributário. Q Como pagar os impostos quando inicie uma Operação e venda A Os impostos devidos sobre o valor justo de mercado de ganho no momento em que você vende, menos o preço de concessão, menos comissões de corretagem e taxas aplicáveis de uma transação de exercício e venda são deduzidos do produto da venda de ações Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos Consulte Exercício de opções de ações para obter mais informações Você pode entrar em contato com seu consultor fiscal para obter informações específicas sobre a situação. Q Como posso Vender ações na minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A Faça o login em sua conta e selecione o seguinte. Guia Contas Comerciais. Selecione Ação drop-down. Choose Trade Stocks. Q Como eu vejo os diferentes lotes de ações no meu Fidelity Account A Depois de efetuar logon na sua conta, selecione Posições no menu suspenso Desta tela, clique em Bases de custo no separador do meio e selecione Ver lotes de posições onde existem vários lotes de ações Os lotes de ações destacados em azul indicam ações que, se vendidas, Pode criar implicações fiscais e estão sujeitos a disposições desqualificantes. Q Como posso determinar qual pode ser a implicação fiscal se eu vender minhas ações A sob a ação selecionada - posições base de custo, Fidelity exibe em azul a perda de ganho para o lote específico Depois de clicar em O lote, a seguinte mensagem pode aparecer Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins tributários, cujo ganho pode Ser tratado como renda ordinária ao invés de ganho de capital. Q Como faço para selecionar um lote de ações específico ao vender ações da empresa A Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu drop-down Desta tela selecione o número da conta que você gostaria Para vender suas ações de ações. Informe o número de ações, símbolo e preço e clique em Negociação de Ações Específicas. Informe os lotes específicos que deseja vender e a prioridade que eles serão vendidos. Selecione Continuar, Confirme seu pedido e selecione Place Order. If você mantenha lotes que podem dar origem a uma disposição desqualificante ver acima, você deve considerar cuidadosamente as consequências fiscais de sua especificação de lote. O que você precisa saber sobre Restricted Stock Grants. Updated 07 de agosto de 2017.If você é afortunado Suficiente para receber um subsídio de ações restritas, muitas vezes referenciado como unidades de ações restritas ou RSUs de sua empresa como um incentivo de adesão ou retenção você deve entender os fundamentos deste benefício Os termos em torno do vesting e pri Cação desta bolsa pode afetar sua tomada de decisão para o planejamento tributário, bem como emprego em andamento. Observe que esta coluna não se destina a oferecer conselhos jurídicos ou financeiros Sempre procurar a entrada de um recurso qualificado. O que é uma concessão de unidade de estoque restrita Quando Um empregador lhe oferece ações da empresa, mas coloca limitações em sua capacidade de acessar ou monetizar o estoque, é dito ser restrito Estes subsídios são freqüentemente utilizados em tecnologia, alto crescimento e grandes empresas estabelecidas como um meio de recrutar ou reter funcionários-chave . Quais são as restrições comuns empregadores lugar sobre as subvenções unidade de ações A forma mais comum de restrição colocada sobre essas contribuições pelo empregador é atrasar o acesso às ações reais através de um processo chamado vesting Considere um cenário onde você está contratado e ofereceu 500 ações No entanto, vesting requer 3 anos a partir da data de contratação Nesta situação, você será incapaz de tocar o estoque por 3 anos Se você deixar a empresa antes do 3 ye Ar, suas ações serão devolvidas à empresa Como descrito neste artigo sobre vesting há uma variedade de formatos empregadores podem usar para passar a propriedade das ações para o funcionário ao longo do tempo. O que acontece se você deixar a empresa antes de seus coletes de ações Este ponto vale a redundância neste artigo Se você sair antes da concessão restrito de ações da unidade conceder, você perderá a capacidade de ganhar as ações Este benefício, essencialmente, terá sido inútil para você. Como uma concessão de ações restritas diferem de uma concessão de ações de opção Ambos têm um período de carência. A diferença está no final do período de carência Quando uma opção de compra de ações veda, você tem a opção de comprar ou não comprar o estoque a um preço específico o preço de exercício Você não possui nenhum estoque da empresa até que você exerça A opção e comprar o estoque Assim que você comprá-lo, você pode fazer qualquer coisa que quiser com ele, incluindo vendê-lo Quando um prêmio de ações restritas vests, você possui o estoque e você pode fazer o que quiser O que é melhor, opções de ações ou ações restritas A resposta a esta pergunta é, se o preço das ações está subindo, as opções de ações podem ser preferidas Você pode vender tanto ao maior valor de mercado, mas com opções de ações que você não teve Para se comprometer com a compra até que o preço da ação atingiu o ponto em que você queria vender Alternativamente, se o preço da ação permanece o mesmo ou está tendendo para baixo, estoque restrito pode ser melhor, uma vez que você realmente possui o estoque Suas opções não exercidas não têm Valor e se o preço da ação está abaixo do preço de exercício, eles são efetivamente descritos como sub-água O estoque naturalmente tem algum valor, a menos que recusar a zero. Are há considerações fiscais com unidade de estoque restrita ou opções concede Sim. Por exemplo, É possível que sua concessão de unidade de estoque restrita acionará um imposto de responsabilidade na data de aquisição, independentemente de você ter vendido a ação ou não Certifique-se de consultar um contador qualificado ou advogado para as últimas regras sobre a ta X implicações de seu prêmio especial. O Bottom Line. It é importante para você entender todos os termos e implicações fiscais de seu benefício particular tanto as concessões de opções e subsídios de unidade restrita de ações podem ser veículos excelentes para a criação de riqueza ao longo do tempo No entanto, não há Nenhuma coisa como um almoço grátis em finanças Certas restrições irão reger quando e como você acessar sua concessão e implicações fiscais sempre tear grande ao avaliar essas contribuições do empregador.
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